SEMINARIO DECLARACIÓN DE RENTA PARA PERSONAS JURÍDICAS, AÑO GRAVABLE 2018

En el desarrollo del programa, se consideran las modificaciones que introduce la REFORMA TRIBUTARIA ESTRUCTURAL - LEY 1819 DICIEMBRE de 2016

Al finalizar el evento los participantes estarán en capacidad de:

• Elabora la declaración de renta y complementarios del año gravable 2018.
• Realizar la conciliación contable y fiscal estipulada en el artículo 772-1 E.T.
• Minimizar el riesgo de sanciones por desconocimiento o desactualización de las normas fiscales.
• Elaboración del Formato de Reporte de conciliación fiscal para los contribuyentes obligados a llevar contabilidad según Resolución 73 de diciembre del 2017 y Resolución 52 de octubre del 2018.

Conferencista: Óscar Javier Garzón García

Contador Público-Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia

Duración: 8 horas

Dirigido a: Los contenidos del seminario están dirigidos principalmente a las personas que manejan la información tributaria y contable de las empresas y en general quienes deban cumplir obligaciones tributarias ante la Dian.

Metodología: En el desarrollo del seminario se utilizarán los siguientes recursos metodológicos: Exposición magistral de contenidos Ejercicios de aplicación de las nuevas disposiciones incluido taller práctico. Consultas a través de preguntas y respuestas de los participantes. 

Contenido:

1.- CONCEPTUALIZACION ENTIDADES JURÍDICAS OBLIGADAS

1.1. Régimen general del 33%.

1.2. Renta régimen general con gradualidad

1.3. Renta régimen especial

1.4. Personas jurídicas no contribuyentes

2.- CONCEPTUALIZACION Y DIFERENCIACIÓN EN BASES

2.1. Ingresos ordinario y extraordinario para renta

2.2. Ingresos No constitutivos de renta 

2.3. Rentas exentas

2.4. Costos deducibles y No deducibles para renta

2.5. Gastos deducibles y No deducibles para renta

3.- LIQUIDACIÓN DE IMPUESTO DE RENTA

3.1. Renta régimen general

3.2. Renta régimen general con gradualidad

3.3. Renta régimen general con renta exenta

4.- DIFERENCIA DEL CONTENIDO DE LAS DECLARACIONES

4.1.- Renta y complementarios y de ingreso y patrimonio

4.2.- Personas naturales y jurídicas

4.3.- Con ánimo de lucro y sin ánimo

4.4.- Obligados a llevar contabilidad y NO

5.- ANÁLISIS DETALLADO FORMATO 2516 Versión 2

5.1.- Caratula.

5.2.- Estado Situación Financiera – Patrimonio

5.3.- Estado de Resultados Integral – Impuesto de Renta

5.4. – Activos y Pasivos por Impuesto Diferido

5.5. – Conciliación Ingresos contables (devengo) y facturación emitida

5.6. –Conciliación Propiedad Planta y Equipo, Propiedad de Inversión y Activos No corriente mantenidos para la venta

5.7. –Resumen del Estado Situación Financiera y Estado de Resultados Integrales

6. ANÁLISIS DEL NUEVO FORMULARIO 110

6.1.- Página principal

6.2.- Patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido.

6.3.- Ingresos nacionales y del exterior.

6.4.- Ingresos por venta de activos fijos y otros ingresos.

6.5.- Costos y Deducciones. 

6.6.- Ganancias ocasionales: análisis

6.7.-Liquidación privada

6.8.- Datos informativos

7. MODELO DE INDEXACION DE INFORMACIÓN

7.1.- Estados financieros

7.2.- Diligenciamiento de formato 2516 versión 2

7.3.- Formato 110 a partir del 2516 y plazos

7.4.- Indicadores de formatos y conceptos para medios magnéticos.

7.5.- Conciliaciones.

SEMINARIO INFORMACIÓN EXÓGENA MEDIOS MAGNÉTICOS:

Al finalizar el evento los participantes estarán en capacidad de:

1. Conocer y preparar los cruces de información que le van a reportar personas y entidades, que generan nuevas obligaciones tributarias.
2. Conocer con exactitud que personas y entidades están obligadas a reportar, que información y cuando se debe reportar, de acuerdo con las resoluciones.
3. Preparar el contenido de las especificaciones técnicas para diligenciar cada formato.
4. Conocer la información que en particular se debe reportar para preparar con anticipación las bases de datos requeridas.
5. Establecer las diferencias entre la información solicitada en años anteriores, y las nuevas exigencias de la Dian.

Duración: 8 horas

Metodología:

Exposición de contenidos. Análisis de las nuevas resoluciones. Comparación del contenido de las resoluciones anteriores. Conformación de las Bases de datos. Respuestas a consultas de los participantes

Dirigido: Revisores fiscales y Contadores. Personas naturales obligadas a cumplir obligaciones formales principalmente declaraciones de renta y presentar información en medios magnéticos. Gerentes y representantes legales de las entidades obligadas a declarar e informar y del personal vinculado con el manejo de la información contable y tributaria. 

Contenido:

1.- ANÁLISIS DE RESOLUCIONES

1.1.- Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras para entidades financieras.

1.2.- Cámaras de comercio

1.3.- Bolsas de valores y comisionistas de bolsa

1.4.- Registraduria Nacional del Estado Civil

1.5.- Notarios

1.6.- Personas y entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes

1.7.- Personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar información;

1.8.- Grupos empresariales

1.9.- Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos internacionales.

2.- COMPARACIÓN RESOLUCIONES

2.1.- Variaciones en las resoluciones

2.2.- Cambios en las especificaciones

2.3.- Nuevos conceptos y formatos

2.4.- Nuevas reglamentaciones

2.5.- Régimen tributario especial

3.- ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

3.1.- Anexos de las resoluciones

3.2.- Formato de contenido de los anexos

3.3.- Bases de datos para diligenciar anexos

3.4.- Validación de los formatos

3.5.- Errores en la validación

4.- PRESENTACIÓN

4.1.- Forma y sitios de presentación

4.2.- Procedimiento previo a la presentación

4.3.- Contingencias

4.4.- Plazos 

5.- PROBLEMAS RECURRENTES

5.1.- Pagos por caja menor

5.2.- Gastos de viaje no soportados

5.3.- Falta de información y RUT

5.4.- Consorcios – Uniones temporales - Convenios

5.5.- Diferenciación con la información de la declaración de renta 

6.- RÉGIMEN DE SANCIONES

6.1.- No presentar estando obligado

6.2.- Presentación extemporánea con requerimiento.

6.3.- Presentación extemporánea sin requerimiento

6.4.- Correcciones de medios magnéticos

6.5.- Firmeza