PERSONAS JURÍDICAS OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD:

Procedimientos generales para la preparación de la información

Aspectos contables y tributarios dados por la Ley 2010 y los decretos reglamentarios

Determinación del patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido

Tratamiento tributario de los instrumentos financieros

Tratamiento tributario de los pasivos

Tratamiento de los ingresos, costos y gastos

Costos - deducciones: requisitos generales y especificaciones para su aceptación

Deducciones especiales

Limitación de las deducciones tales como Bancarización, seguridad social a los independientes, documento soporte electrónico, RUT, Factura electrónica y demás requisitos.

Rentas exentas, descuentos tributarios y compensaciones

Gastos devengados contablemente no deducibles

Determinación de la renta presuntiva y rentas exentas

Anexos de la declaración de renta - Conciliación fiscal; Formato 2516

Taller declaración de renta personas jurídicas - Elaboración de anexos explicativos básico

INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2022, PRESENTADA 2023

Análisis de Resoluciones

Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras para entidades financieras: Cámaras de comercio - Bolsas de valores y comisionistas de bolsa - Registraduría Nacional del Estado Civil – Notarios - Personas y entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes - Personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar información - Grupos empresariales - Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos internacionales.

Resoluciones 0124 de octubre del 2021

Variaciones en las resoluciones

Cambios en las especificaciones

Nuevos conceptos y formatos

Nuevas reglamentaciones

Régimen tributario especial

Especificaciones Técnicas

Anexos de las resoluciones

Formato de contenido de los anexos

Bases de datos para diligenciar anexos

Validación de los formatos

Errores en la validación

Presentación

Forma y sitios de presentación

Procedimiento previo a la presentación

Contingencias

Plazos

Problemas Recurrentes

Pagos por caja menor

Gastos de viaje no soportados

Falta de información y RUT

Consorcios - Uniones temporales - Convenios

Diferenciación con la información de la declaración de renta

Régimen de Sanciones

No presentar estando obligado

Presentación extemporánea con requerimiento.

Presentación extemporánea sin requerimiento

Correcciones de medios magnéticos

Firmeza

Requerimientos por parte de la Administración Tributaria en el año 2021 y 2022 de la información de los años anteriores.